您好,欢迎来到柒仟企业管理(成都)有限公司官网!

【网站地图】

400-164-0424 | 13198536935

  全部服务分类

  • 公司服务:
    • 合资公司注册
    • 自贸区公司注册
    • 子公司注册
    • 内资公司注册
    • 集团公司注册
    • 个体户注册
  • 公司变更:
    • 法人变更
    • 股权变更
    • 经营地址变更
    • 税务变更
    • 跨区(省)迁移
    • 经营范围变更
    • 公司名字变更
  • 公司注销:
    • 简易注销
    • 一般注销
    • 疑难注销
  • 其他注册:
    • 公司年报
    • 公司遗失证件补办
    • 国家总局核名
  • 代理记账:
    • 小规模代理记账
    • 一般纳税人代理记账
    • 个体户代理记账
  • 税务筹划:
    • 自然人代开
    • 核定征收(个体、个独)
    • 财税咨询(定制企业节税管控方案)
  • 税务服务:
    • 银行开户
    • 协助税务报道
    • 税控盘托管
    • 税务异常解决
    • 年度汇算清缴
    • 一般纳税人认定
  • 其他服务:
    • 社保开户
    • 社保管理
  • 常见许可:
    • 食品经营许可证
    • 卫生许可证
    • 办学许可证
    • 人力资源许可证
    • 劳务派遣许可证
    • 二类医疗器械备案
    • 三类医疗许可证
    • 进出口备案许可证
  • 增值电信许可证:
    • ICP经营许可证
    • EDI经营许可证
    • 文网文经营许可证
  • 综合服务:
    • 商标注册
    • 著作权注册
    • 条形码注册
企业所得税年度纳税申报表修订了,《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)有哪些新变化?

作者:

发布:2021-01-19 14:40:02

阅读:31

      企业所得税年度纳税申报表修订了,《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)有哪些新变化?
 

  答:结合原《特殊行业准备金及纳税调整明细表》(A105120)修订情况,进一步明确数据项填报口径。如,将第1列名称修改为“资产损失直接计入本年损益金额”,新增第2列“资产损失准备金核销金额”和第18行“贷款损失”。

  温馨提示:第1列“资产损失直接计入本年损益金额”:填报纳税人会计核算计入当期损益的对应项目的资产损失金额,不包含当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。

  第2列“资产损失准备金核销金额”:填报纳税人会计核算当年度通过准备金项目核销的资产损失金额。

  第18行“1.贷款损失”:填报金融企业当年发生的贷款损失的账载金额、资产损失准备金核销金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。

来源:国家税务总局

相关阅读